Quels sont les principaux avantages associés à la souscription d’un contrat de capitalisation ou d’un contrat d’assurance vie par une personne morale ?
Souscrire un contrat de capitalisation ou d’assurance vie représente pour une personne morale un véritable levier de performance et d’optimisation patrimoniale. Tout d’abord, ces solutions permettent d’optimiser la trésorerie de l’entreprise, notamment au niveau de l’Impôt sur les Sociétés (IRC) et de l’Impôt Commercial Communal (ICC). Elles offrent aussi, si besoin, un avantage lors du calcul de l’Impôt sur la Fortune (IF). Par ailleurs, ces contrats constituent un outil efficace de protection et de garantie d’une partie de la trésorerie, pouvant même intégrer une assurance de type « homme clé ». Enfin, l’un des grands atouts réside dans la possibilité de bénéficier du régime de report d’imposition, un avantage qui ne saurait être sous-estimé pour la gestion à long terme d’une trésorerie d’entreprise.
Quels bénéfices une Société de Gestion de Patrimoine Familial (SPF) ou une Société Civile luxembourgeoise peut-elle retirer de la souscription à un contrat de capitalisation ?
Le principal avantage pour une Société de Gestion de Patrimoine Familial (SPF) ou une Société Civile luxembourgeoise réside dans l’effet capitalisant du contrat, souvent qualifié de « tax blocker ». Cette caractéristique permet de faire fructifier le patrimoine, favorisant ainsi la capitalisation à long terme. De plus, pour les portefeuilles de titres spécifiques détenus par une SPF, il est possible de bénéficier des conventions fiscales contre la double imposition, ce qui maximise le rendement des investissements.
En quoi la collaboration entre l’ingénierie d’assurance patrimoniale et l’ingénierie des sociétés constitue-t-elle un axe de développement stratégique sur la Place Financière luxembourgeoise ?
La synergie entre l’ingénierie d’assurance patrimoniale et l’ingénierie des sociétés est essentielle pour anticiper et mieux appréhender la fiscalité des sociétés. Trop souvent, ces expertises fonctionnaient en silos, alors qu’elles sont en réalité parfaitement complémentaires. Leur collaboration offre une approche globale et sur-mesure, au bénéfice direct de nombreuses sociétés. Chez WEALINS, nous sommes convaincus de cette complémentarité, qui permet de proposer des solutions innovantes et adaptées aux enjeux patrimoniaux les plus complexes.
Quels sont les cas pratiques les plus courants en matière de transmission de patrimoine et comment êtes-vous en mesure d’apporter des réponses concrètes à la clientèle patrimoniale ?
Au Luxembourg, la faible fiscalité sur les successions en ligne directe limite les interrogations en matière de planification successorale dans ce contexte précis. Toutefois, de nombreux cas concernent des transmissions hors ligne directe ou entre personnes sans lien de parenté, où notre accompagnement et expertise jouent un rôle essentiel. Par ailleurs, la forte présence de situations transfrontalières rend notre ingénierie patrimoniale particulièrement pertinente. Elle permet d’apporter des solutions efficaces pour une transmission de patrimoine adaptée à chaque situation, en tenant compte des spécificités locales et internationales.
Grâce à son expertise reconnue, WEALINS accompagne les sociétés et les familles dans la structuration, la valorisation et la transmission de leur patrimoine, en s’appuyant sur la flexibilité offerte par le contrat d’assurance vie luxembourgeois.
